Sme aj na sociálnych sieťach

Bitcoin

ROZHOVOR: Ako zdaňovať zisky z kryptomien a ako môže pomôcť EveryTrade.io?

Článok

Marek Jacko Everytrade.ie
Zdroj: koláž Kryptonovinky, Pixabay.com

Zdaňovanie kryptomien. Mnohým z vás zrejme pri pomyslení na túto vec behá mráz po chrbte. Ako to vlastne spraviť tak, aby to bolo „košér“ v súlade so zákonom a ako sa vlastne zdaňujú kryptomeny na Slovensku a v Čechách? Rozprávali sme sa o tejto téme s Marekom Jackom, spoluzakladateľom platformy EveryTrade.io, ktorá sa na túto problematiku špecializuje a celý proces zdanenia ziskov z krypotomien výrazne zjednodušuje.

Ahoj Marek. Vytvorili ste službu, ktorá zjednodušuje výpočet toho, ako zdaniť kryptomeny, čo je na prvý pohľad záležitosťou, z ktorej majú mnohí krypto investori poriadny zmätok. Kým sa dostaneme k tomu, ako vlastne tvoj produkt funguje, vysvetli prosím ťa základné pravidlá zdanenia kryptomien na Slovensku a v Čechách z pohľadu zákona.

Ahoj Martin. Áno je to tak. Je veľmi náročné sledovať viacero zdrojov samostatne pokiaľ máte hoci len 100 transakcií na pár burzách. A teraz si predstavte, že ste profesionál alebo firma, ktorá má tisícky transakcií na desiatke búrz a ešte aj predávate krypto na bitcoinových ATMs. Vaši účtovníci budú veľmi zmätení pokiaľ im nedáte konsolidované dáta aby si mohli urobiť svoju prácu. Preto práve EveryTrade.io vzniklo. Pri kryptomenách platíme daň z príjmov. Všeobecne zdaňujeme:

  • Zmenu kryptomeny za fiat
  • Zmenu kryptomeny za inu kryptomenu
  • Nákup služieb alebo tovaru za krypto

Zdaňovanie príjmov sa týka všetkých. Fyzické osoby – nepodnikajúce, Fyzické osoby – podnikajúce, Právnické osoby. 

Z pohľadu fyzickej osoby – nepodnikajúcej:

Zdanenie predaja krypta do fiatu. Tu nie je žiadny problém. Je to predaj nehmotnej veci za peniaze. Je to v kategórii ostatné príjmy takže sa to daní v rámci § 10 (§ 10 platí pre Českú Republiku). Zdaňuje sa skutočná čiastka, ktorú ste realizovali, tá ktorá vám príde. Ako výdavok použijete to čo dokážete preukázať že vás to stálo. Mám na mysli nadobudnutie tej kryptomeny.

Zmena krypto na krypto – zákon o dani z príjmu hovorí že zdaňujeme peňažný príjem, nepeňažný príjem, a príjem dosiahnutý zo zmeny. Výklad podľa ČNB (Českej Národnej Banky) a Finančnej správy je taký že kryptomena je nehmotná vec z pohľadu dane z príjmu tak zmena krypto za krypto je výmena veci za vec.

Zdanenie za služby alebo tovary. Tu uvediem príklad. Kúpite si povedzme teslu za bitcoiny. Musíte z hodnoty tej zmeny zaplatiť 15 %  (15 % platí pre Českú Republiku). Mám na mysli hodnotu toho tovaru, ktorý je na faktúre. Ako výdavok si môžete uplatniť to koľko vás tá kryptomena stála pri jej nadobudnutí.

Rozdiel medzi podnikaním a nepodnikaním:

Obchodovanie s kryptomenami v rámci správy vlastného majetku nie je podnikanie. Teda ak spravujem vlastný majetok tak nepodnikám – platím len daň z príjmu.

Keď, už ale podnikám tak moje príjmy spadajú do § 7 (§ 7 platí pre Českú Republiku) ako príjmy zo samostatnej činnosti a teda platím zdravotné a sociálne plus platím daň 15% zo zisku (15 % platí pre Českú Republiku).

Činnosti, ktoré sa dajú považovať za podnikanie v rámci krypta by sme mohli označiť ako:

  • Ťažba kryptomien – sústavná činnosť, na ktorú je treba živnosť. Zdaňuje sa až keď urobím prvú zmenu alebo predaj.
  • Fond, ktorý spravuje krypto iným ľuďom.
  • Predaj tovaru alebo služieb za krypto. Keď ste právnická osoba a dostanete nejaký výnos, ktorý bol ohodnotený peňažne – napr. cena za službu. Vy viete koľko to bolo presne a to zaúčtujete. Potom sa rozhodnete či to krypto budete obchodovať ďalej alebo ho budete držať. Ak ho predáte tak realizujete zisk/stratu.

Účtovníctvo

Z hľadiska účtovania podľa platnej legislatívy v ČR platí, že krypto sa má evidovať ako zásoba. Najvhodnejšia metóda pri evidencii nákladov zásob je vážený priemer. Average Cost – AVCO. Algoritmus EveryTrade.io počíta práve touto metódou.

DPH

Z nákupu a predaja krypto sa zatiaľ DPH (Daň z pridanej hodnoty) neplatí.

Aj z tvojej odpovede vyplýva, že ak si chce človek splniť svoju daňovú povinnosť naozaj správne a po poriadku, je to komplikované z pohľadu vedenia si záznamov o obchodoch (transakciách). Práve toto rieši tvoj produkt. Popíš ako to funguje a čo ponúka. 

Tak ako vravíš. V EveryTrade.io si užívatelia môžu viesť evidenciu svojich krypto transakcií a sledovať vývoj svojho majetku počas roka. Prvý krok je dostať všetky svoje transakcie do EveryTrade. To sa udeje jednoducho pomocou CSV súborov. Transakcie je možné tiež zapisovať manuálne v platforme alebo pomocou EveryTrade CSV formátu. Všetky informácie o podporovaných CSV nájdu užívatelia v našom helpe: https://everytrade.io/help/csv. Daľšia možnosť budú API napojenia priamo na podporované burzy a peňaženky. Na tom momentálne pracujeme. Keď už máme svoje dáta v platforme tak ich chceme priradiť k portfóliam. Z toho účtovného hľadiska je dobré nastaviť každému portfóliu jeho obdobie od – do aby sa tam nedostali transakcie, ktoré napr. nepodliehajú zdaneniu za to obdobie. V tento moment už vidíme čo sa dialo. Akú máme obstarávaciu cenu, trhovú hodnotu, realizované zisky a straty a tiež nerealizované zisky a straty. V grafickej forme sa nám ponúka pohľad na rozloženie aktív z otvorených obchodov, história portfólia a zisku a tiež graf menových vkladov. Každý z nich je plne interaktívny takže sa dá veľmi dobre vidieť stav k požadovanému dňu. V spodnej časti zobrazujeme tabuľkovým sposobom informácie o transakciách. Je dôležité povedať, že EveryTrade.io pracuje a počíta priamo s konkrétnymi Base a Quote pármi. Vyššie som už spomenul, že používame vážený priemer ako spôsob evidencie nákladov.  Všetky transakcie sa teda zobrazujú agregovane podľa meny portfólia. Samozrejme ponúkame aj možnosť ich vidieť aj v pôvodnej obchodnej mene. Okrem tohto business intelligence pohľadu si užívatelia môžu stiahnuť a uložiť reporty, ktoré použíjú ako podklad pre svojho daňového poradcu alebo účtovníka. Tým sa ten kruh uzatvára.

Ak to zhrniem tak:
A. Nahrať transakcie do EveryTrade.io
B. Priradiť datové kontajnery k portfóliu
C. Stiahnuť si reporty alebo zaviesť stavy krypta, fiatu, realizované zisky / straty do klasického účtovného programu. Takto nejako sa EveryTrade.io používa.

Funkcie, ktoré by som ešte zmienil sú prenášanie zostatkov, kurzy centrálnych bánk a štíky transakcií. Pokiaľ evidujete transakcie pravidelne počas roka tak sa určite hodí prenášať konečný stav portfólia z minulého obdobia na to nasledujúce. Ocenia hlavne podnikatelia. Pre potreby účtovníctva sa zasoby musia oceňovať vyhlasovaným kurzom centrálnej banky. My podporujeme vyhlasované kurzy Českej Národnej Banky a Európskej Centrálnej Banky. Klasifikacia transakcií sa veľmi hodí a je môžné následne transakcie filtrovať podľa potrieb na úrovni portfólia.

S ktorými burzami a zmenárňami je možné službu prepojiť a s ktorými (z tých známych) napríklad nie? Inak povedané, ak chcem mať istotu, že chcem mať vedené údaje správne a využívať popri tom EveryTrade.io, kde mám s kryptom obchodovať?

Myslím si, že sa väčšina ľudí obchoduje na burzách z prvej dvadsiatky alebo niečo také. My momentálne podporujeme tieto burzy a služby: Binance, Bitstamp, Bitfinex, Bittrex, Coinbase PRO, Coinmate, Coinsquare, General Bytes, HitBTC, Houbi Global, Kraken, Localbitcoins, Paxful, Poloniex, Shakepay. Ako je vidno podporujeme tie najviac používané služby. Ako som už spomínal vyššie, čokoľvek čo nepodporujeme sa dá napasovať na náš EveryTrade formát a úspešne spočítať čo treba. Ešte by som dodal, že podporujeme tieto fiat meny: USD, CAD, EUR, CZK, AUD, GBP a tieto kryptomeny: USDT, BTC, ETH, BNB, LTC, BCH, XMR, XRP, DAI, DASH.

Môžeš popísať aké sú skúsenosti so zdaňovaním príjmov z kryptomien na Slovensku a v ČR? Vedia vôbec samotní “daňováci“, ako majú v tejto záležitosti správne postupovať?

Ak mám hovoriť sám za seba ako fyzickú osobu nepodnikateľa tak tá skúsenosť bola bez problémov. Spravoval som si vlastný majetok a realizovaný zisk som v daňovom priznaní uviedol do ostatných príjmov. Výdaje som si uplatnil to čo ma stálo ich nadobudnutie a rozdiel som zdanil. Teraz sa všetci riadime tým čo je v platnosti. Zmena alebo update si myslím, že príde v momente keď príde ďalšia vlna eufórie a ceny kryptomien budú dosahovať nové all time highs. To je samozrejme ale len môj názor.  

Pre koho všetkého je platforma určená?

Platformu od začiatku staviame tak aby bola použiteľná pre každého kto potrebuje riešiť problémy okolo správneho monitoringu a počítania ziskov a strát. Preto sa EveryTrade.io hodí pre: malých investorov, profesionálnych obchodníkov,  investičné spoločnosti, účtovníkov, daňových poradcov a účtovné spoločnosti, fondy a ich správcov, finančných riaditeľov, operátorov bitcoinových ATMs General Bytes, blockchainové projekty, krypto ťažiarov a ďalších. Ako je vidno z tohto zoznamu dokážeme obslúžiť slušnú skupinu zákazníkov.

Chcem sa spýtať na bezpečnosť údajov, ktoré klienti zveria do rúk tejto platformy. Ako to funguje? Nehrozí tu riziko zneužitia? 

Snažíme sa u nás ukladať len informácie, ktoré sú nevyhnutné pre výpočty a grafy, ktoré zobrazujeme. CSV, ktoré k nám užívatelia importujú, obsahujú napríklad aj adresy peňaženiek alebo iné identifikačné prvky, ale do našej databázy sa neuložia. Ukladá sa, len dátum, meny obchodu, smer obchodu a výška poplatku. Neukladáme ani platobné údaje, poskytnuté platobnej bráne pri zakúpení plateného plánu. Ctíme si právo na súkromie a chceme aby sa naši zákazníci cítili komfortne. 

Na záver sa nám ešte prezraď niečo z chystaných velepšení alebo plánov EveryTrade.io do budúcna?

Tých vylepšení by mohlo byť veľa. Radi by sme rozšírili API napojenia na jednotlivé burzy a peňaženky. Na tom momentálne aktívne pracujeme. K tomu by sa hodilo povedať, že sme upravili spôsob práce s dátami, ktorý si môžu čitatelia vyskúšať už teraz. Pridali sme aj veľmi užitočnú možnosť klasifikácie transakcií pomocou transakčných štítkov. Máme v pláne počítať aj poplatky z blockchainu alebo read only zdielanie portfólia. Uvažujeme o príprave stand alone verzie a možnosti povolit tretím stranám pridávať vlastné parsery, konektory a podobne. Je to neustály rozvoj.

KTO JE MAREK JACKO?

Volám sa Marek Jacko. Som co-founder v EveryTrade.io. Ku kryptomenám som sa dostal cez Parelalní Polis v Prahe. Mám rád myšlienky decentralizácie, bitcoin, slobodu, The Last of Us, motorky a dobrý rum. Predtým než som sa pustil do podnikania som pracoval na viacerých obchodno technických pozíciach v Čechách a na Slovensku. Na bitcoin sa snažím pozerať ako na trust network a verím, že bude rásť.

Téme kryptomien sa aktívne venujem od úvodu roka 2018 od momentu, kedy som pochopil, že investovanie do digitálnych mien bez pochopenia danej problematiky nie je dobrý nápad. Aby som sa dovzdelal, začal som o kryptomenách aktívne písať prostrednom portálu Kryptonovinky. Od roku 2020 o nich točím aj videá.

Populárne